リーガルコーポレーション（7938）の2027年2月期第2四半期決算後、株価は2.1%下落

速報版：決算の翌営業日の株価をもとに作成しています

結論

開示：2026/11/11 15:30

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リーガルコーポレーションの2027年2月期第2四半期決算は、発表翌営業日に株価は2.1%下落しました。

売上の減少と営業損失の拡大、さらに蘇州子会社の解散に伴う評価損などの特別損失計上が市場の失望材料になったと考えられます。
また、業績見通しの下方修正と出来高の増加（6.6倍）が取引に拍車をかけたものと見られますが、ECの増収や固定資産等の売却による特別利益、構造改革の進展は中長期の改善につながる可能性があるとみられます。

注目

利益の成長を重視する投資家

売上高は9,515百万円（95.15億円）で前年同期比△3.9%と減収、営業損失は948百万円に拡大。
ECや上級ラインが堅調も、基幹ブランド「リーガル」の婦人靴等が苦戦し店舗販売が伸び悩む。
固定資産・投資有価証券の売却益を計上した一方で、蘇州子会社の解散に伴う関係会社出資金評価損等で特別損失を計上し、親会社株主帰属の中間純損失は258百万円（前年同期△319百万円）に改善。

蘇州子会社の解散に伴う評価損や事業整理費用、売上の減少と営業損失の拡大が直接の懸念材料になっており、短期的なネガティブ材料が大きく作用したと考えられます。ただし、ECの増収や資産売却による特別利益は見られ、構造改革の進捗が確認されれば評価は変わる可能性があります。

通期見通しの修正後の業績予想の実際の進捗、蘇州関係の事業整理の進展、Reframeに基づく構造改革と在庫効率の改善、ECや海外展開の伸びが注目点になると考えられます。これらの進捗が確認できるかどうかで中長期の見通しが左右される可能性があります。

参考指標の一つである予想PERは6.9倍などの水準が示されており、評価指標の幅があるため市場参加者の見方が分かれやすい点には留意が必要です。