ビジネスエンジニアリング株式会社

2027年3月期 第1四半期決算

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決算の重要ポイント

• 売上高・営業利益・受注高がいずれも過去最高を更新（売上高は第1四半期で67.81億円、受注高も増加）
• mcframeライセンス売上が大幅増（20.40億円、前年同期比+43.5%）でプロダクト事業が業績を牽引
• 親会社株主に帰属する四半期純利益は前期の一過性益剥落で減少（12.74億円、前年同期比△7.1%）

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決算数値概要

• 売上高: 67.81億円 (前年比 +12.3%)
• 営業利益: 19.10億円 (前年比 +10.5%)
• 純利益: 12.74億円 (前年比 △7.1%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 連結範囲の変更：従来は非連結だった海外子会社5社を当第1四半期より連結子会社化（売上・利益に寄与）
• ライセンス販売の加速：mcframeライセンス売上が前年同期から大幅増で過去最高を更新し、プロダクト事業の成長を牽引
• 純利益は減少：前期に計上した投資有価証券売却益（特別利益）がなくなったことが主因で四半期純利益は減少

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好材料（ポジティブ要因）

• mcframeのライセンス需要が強く、ライセンス売上・保守の積み上げにより収益基盤が強化されている（mcframeライセンス：20.40億円、+43.5%）
• 海外子会社の連結化により売上拡大とグローバル展開の強化が図られ、通期成長に寄与する見込み（連結効果の上期影響：売上+6億円相当）
• 高い収益性を維持（売上総利益率50.1%、営業利益率28.2%）で、増収が利益拡大につながっている

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悪材料（ネガティブ要因）

• 純利益は前期の一過性益剥落で減少し、特別損益の影響を受けやすい点が利益の安定性にとってリスク
• 販管費の増加（営業活動強化・人件費上昇）が見られ、成長投資とコスト増のバランス管理が課題
• 外部環境リスク（中東情勢等）により景気先行きが不透明で、企業投資環境の変化が業績に影響する可能性がある