株式会社コアコンセプト・テクノロジー

2026年12月期 第2四半期決算

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決算の重要ポイント

• 四半期売上高は前年同期比+11.6%で11,343百万円（113.43億円）と増収、四半期ベースで過去最高を更新。DX支援が特に大幅増収。
• 営業利益は1,148百万円（11.48億円、前年同期比+7.0%）と増益だが、営業利益率は若干低下（10.6%→10.1%）。
• 中間純利益は信託型ストックオプション関連損失（約2.97億円）の計上により520百万円（5.20億円、前年同期比△31.7%）と減少。

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決算数値概要

• 売上高: 113.43億円 (前年比 +11.6%)
• 営業利益: 11.48億円 (前年比 +7.0%)
• 純利益: 5.20億円 (前年比 △31.7%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 第2四半期に「信託型ストックオプション関連損失」296,928千円を計上し、当期純利益を押し下げ（税効果なし）。
• 売上・営業利益ともに会社計画をやや上回る進捗。四半期売上高は過去最高を更新、DX支援の大型案件寄与が顕著。
• シグマクシス・ホールディングスによる当社株式取得を受け、事業面での協業について建設的協議を実施中（資本業務提携の合意は現時点でなし）。

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好材料（ポジティブ要因）

• DX支援の拡大：DX支援が大幅増収・粗利改善に寄与しており、受注残（受注残高）は前年同期比で増加。大型プロジェクト（ERP/mcframe等）の獲得が進む。
• 四半期売上の過去最高更新と計画超過：上期の売上・営業利益は計画を上回る進捗で、下期の伸長余地あり。
• 財務余力・健全性：中間期の自己資本比率は60.3%と高水準を維持。現預金も堅調で成長投資や株主還元の柔軟性が確保されている。

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悪材料（ネガティブ要因）

• 一時的な特別損失の影響：信託型ストックオプション関連損失の計上により純利益が大幅減、実効税率悪化の影響も発生（税引後影響）。
• 外注依存と原価圧力：外注費率が高く（約57%台）、外注単価上昇やパートナー確保が難航すると粗利率に影響が出やすい（リスク開示にも明記）。
• コスト増（採用・研修等）：新卒大量採用や拠点統合（大阪オフィス等）による販管費増加が営業利益率の下押し要因となる可能性。