株式会社エッチ・ケー・エス

2026年８月期 第3四半期決算

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決算の重要ポイント

• アフターマーケット事業の好調で売上高が前年同期比＋7.5%の増収（7,092百万円）
• 円安による為替差益の発生等で経常利益・純利益が大幅増（経常利益＋51.5%、親会社株主帰属四半期純利益＋44.7%）
• 製造受託事業は委託先の在庫調整等で受注が伸び悩み、セグメントでは下振れが続く点は注意材料

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決算数値概要

• 売上高: 70.92億円 (前年比 +7.5%)
• 営業利益: 4.07億円 (前年比 +23.7%)
• 純利益: 4.13億円 (前年比 +44.7%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 通期業績予想を上方修正：売上高予想を9,375百万円→9,750百万円（93.75億円→97.50億円）に引き上げ
• 為替差益の発生により経常利益が増加（第3Q累計で為替差益計上）
• 製造受託事業の受注回復は依然遅く、アフターマーケット偏重の収益構造が継続

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好材料（ポジティブ要因）

• アフターマーケット事業が国内外で堅調、特に米国向けの引き合い増で売上を牽引
• 円安の追い風で外貨建て売上の円換算が増加、売上総利益率が改善（第3Q累計で売上総利益率42.1%）
• 財務基盤良好：自己資本比率約81%と高水準で安定性が高い

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悪材料（ネガティブ要因）

• 製造受託事業で委託企業の在庫調整による受注減が継続、売上の下振れリスクあり
• 米国向け輸入関税の負担で販売運送費等の販管費が増加（販管費増で利益押下げ要因）
• 為替や地政学リスク（中東情勢等）による原油高・サプライチェーン混乱が業績に与える不確実性