株式会社アビスト

2026年9月期 第3四半期決算

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決算の重要ポイント

• 売上高・営業利益・四半期純利益が前年同期比で増加（売上高+8.1%、営業利益+12.2%、純利益+25.2%）
• 請負中心の稼働要員増と単価改善が業績を牽引している（1人月売上高の上昇・請負比率59%前後を維持）
• 通期業績予想は据え置き（2026年9月期：売上高112億円、営業利益8.5億円）※上期に人材投資を先行実施、下期の単価UPで収益性改善を見込む

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決算数値概要

• 売上高: 85.29億円 (前年比 +8.1%)
• 営業利益: 7.80億円 (前年比 +12.2%)
• 純利益: 5.14億円 (前年比 +25.2%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 第3四半期累計で単価改善と稼働要員増により業績がさらに改善（第2四半期比でも増収増益）
• 総資産は投資有価証券の評価減等で減少（2025/9期末 97.7億円 → 2026/6/30 93.2億円）
• 従業員・技術者数を拡大（2026/3/31時点の従業員数1,346名→2026/6/30に技術社員等を含め増加）、人材投資（賃上げ・新卒採用・教育強化）を継続

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好材料（ポジティブ要因）

• 単価改善と請負案件の稼働増により「一人月売上高」が上昇し、業績の底上げに成功している点
• 教育プログラムの最適化と採用強化で技術者基盤を拡充（新卒大量採用・早期配属の仕組み化）し、将来の受注拡大に対応可能
• イノベーションセンター／デジタル推進部門によるAR・AI等のソリューション開発（DiffAR、3Dスキャン等）が新たな収益柱化の可能性

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悪材料（ネガティブ要因）

• 依然として人材獲得競争と賃金上昇の下で人件費負担が増加し、収益率改善には継続的な単価転嫁が必須
• 取引先の上位依存度が高く（上位10社で売上の約64〜66%）、顧客集中リスクが残る点
• 中期計画に対して第21期（2026年9月期）は人材投資を優先するため当初計画から目標を下方修正しており、短期的な利益成長は限定的となる可能性