株式会社AVILEN

2026年12月期 第2四半期決算

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決算の重要ポイント

• 連結売上高は958百万円（前年比+21.6%）で2Q累計として過去最高を更新
• 連結営業利益は168百万円（前年比+1.1%）で増益転換、着実に通期計画へ進捗
• 中間純利益は105百万円（前年比+2.3%）。下期パイプラインは堅調だが収益強化のため投資継続

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決算数値概要

• 売上高: 9.58億円 (前年比 +21.6%)
• 営業利益（経常利益）: 1.68億円 (前年比 +1.1%)
• 純利益: 1.05億円 (前年比 +2.3%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 四半期ベースで売上・売上総利益が過去最高を更新し、成長が加速（AIソフトウェア651百万円、ビルドアップ307百万円）
• ベルシステム24ホールディングスとの合弁会社（BA Intelligence、2026年3月設立）が実業務適用フェーズへ移行し、持分法適用関連会社として連結外収益に寄与開始
• 大塚商会との連携深化（AIエージェントの実業務適用・社内先行検証の拡大、ChatMee等の拡販継続）

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好材料（ポジティブ要因）

• 売上成長と高い粗利水準：2Q累計で売上高9.58億・売上総利益率約65%（同業比で高水準）
• 強力な人材基盤：AVILEN DS-Hubによる機械学習研究者プール（2Q期間で稼働実績あり）で開発力・採用力を確保
• パートナリングによるスケール機会：BA Intelligenceや大塚商会等との協働でBPO領域を含むパッケージ化・横展開が期待

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悪材料（ネガティブ要因）

• 原価増による粗利圧迫：高難度開発で外部パートナー活用が増え、売上原価が増加（2Q累計で原価増）し粗利成長が抑制
• 投資・出費による資金減少：中間期の投資活動（関係会社株式取得等）でキャッシュが期首比で減少している点（投資負担）
• のれん償却・M&Aリスク：LangCore等の連結子会社化に伴うのれん償却と将来的な減損リスクが存在し、業績変動要因となり得る