ｅＢＡＳＥ株式会社

2027年３月期 第１四半期決算

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決算の重要ポイント

• 売上高は前年同期比+7.9%の増収（1,158,353千円＝約11.58億円）と堅調に推移
• 営業利益は129,631千円（前年同期比△12.2%）と減益、主因はM&A取得関連費等の費用計上（当四半期に取得関連費45,731千円を計上）※（資料：第1四半期決算短信）
• eBASE-PLUS（ITアウトソーシング）が好調で売上・利益を牽引する一方、eBASE事業では業界別の大型カスタマイズ負荷や移行フェーズの影響で分野別に差分あり（セグメント別：eBASE売上440,987千円、eBASE-PLUS売上717,366千円、経常利益合計138,234千円）

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決算数値概要

• 売上高: 11.58億円 (前年比 +7.9%)
• 営業利益: 1.30億円 (前年比 △12.2%)
• 純利益: 0.76億円 (前年比 △24.2%)

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前回決算からの主なUPDATE

• 株式会社KSP-SPを子会社化（取得日：2026年6月30日、取得対価 現金641,562千円、当期にのれん296,673千円計上）→ POSデータを取り込むことで「次世代データマーケティング」強化（資料：企業結合の注記）
• 取得関連のアドバイザリー費等45,731千円を第1四半期に計上し、eBASE事業の経常利益にマイナス影響（資料：セグメント注記）
• 期首～第1四半期で現金及び預金が約619,719千円減少、さらに配当支払により利益剰余金が667,944千円減少し純資産が縮小（資料：貸借対照表 / 財政状態の説明）

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好材料（ポジティブ要因）

• eBASE-PLUS事業が堅調：第1四半期で売上717,366千円、経常利益119,102千円と高い伸びを示し収益の下支えに（資料：セグメント別業績）
• KSP-SPの連結子会社化で「商材ebisu（商品データ）」とPOSデータの統合が実現、データマーケティング／AI活用ビジネス展開の基盤を獲得（資料：企業結合の目的・決算説明）
• 生成AI連携の新オプション「AI eBASE」や「DATA eBASE」など製品ラインナップ拡充で商品管理・コンテンツ事業の付加価値向上余地あり（資料：事業説明）

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悪材料（ネガティブ要因）

• 当四半期にM&A関連費用（45,731千円）やのれん計上（296,673千円）が発生し、短期的に利益率を押し下げる要因に（資料：のれん・取得関連費）
• 大型カスタマイズ案件による人員・SE負荷が継続しており、eBASE事業で深耕営業が鈍化・利益率低下のリスク（資料：事業別の言及）
• 現金預金の減少（約619,719千円減）と期中配当による利益剰余金の減少（667,944千円）は財務余力に影響を与える可能性（資料：財政状態の説明）