イーサポートリンク株式会社

2026年11月期 第2四半期決算

---

決算の重要ポイント

• 売上高は前年同期比+10.2%で33.52億円、増収を確保し第2四半期までで堅調に推移
• 営業利益は1.24億円（前年同期比+111.1%）と大幅改善、経常利益・当期純利益も増加幅が大きい
• 連結範囲の変更（新設子会社：株式会社マルシェプラスの連結化）や事業譲受の影響を反映する比較情報の見直しあり（通期予想は据え置き）

---

決算数値概要

• 売上高: 33.52億円 (前年比 +10.2%)
• 営業利益（経常利益）: 1.24億円 (前年比 +111.1%)
• 純利益: 0.48億円 (前年比 +145.9%)

---

前回決算からの主なUPDATE

• 連結範囲の変更：当中間期に新設した株式会社マルシェプラスを連結に追加（比較可能性に影響）
• 収益構造の改善：輸入青果のサプライチェーン事業で受託料金改定や業務見直しを実施し収益性向上が寄与
• 資金調達・負債動向：短期借入金が増加（前期末150百万円→当中間期550百万円）し流動負債が膨らむ一方、現金預金は増加

---

好材料（ポジティブ要因）

• 収益性改善が顕著：販管費増の中でもMDシステム拡大や受託料金見直しで営業利益が大幅増加した点はポジティブ
• 農業支援事業の売上拡大：国産青果物販売が好調で農業支援売上は前年比+24.0%と成長（セグメント損失は縮小）
• 財務の安定基盤：自己資本比率は約59.4%と高水準を維持し、現預金残高も増加傾向

---

悪材料（ネガティブ要因）

• 流動負債の増加と金利負担：短期借入金の増加に伴い支払利息が増加（利息負担上昇は利益持続性のリスク）
• 一部事業の導入遅延・先行投資：青果売場構築支援事業でドラッグストア向け導入が停滞し先行投資コストの吸収が遅れる状況
• 農産物の供給リスク：天候や病害、鳥獣害等による生産量減や仕入コスト上昇が収益性に与える不確実性