エル・ティー・エス（6560）
概況
最終更新日：2026/08/13 16:28
総括
2026年上期：売上8,519百万円(前期比▲0.6%)、営業益650百万円(+37.3%)、純利益506百万円(+123.2%)。通期見通しは据え置き。
主力事業
トランスフォーメーションサービス一括。戦略・DX・エンジニアと人材供給で顧客の変革を支援。
業績
上期売上8,519百円は横ばい、営業益650百万（+37%）、当期純利益506百万で改善。
注目点
プライム→スタンダード市場へ市場区分変更予定。自己株取得（上限120,000株・2億円）と期末配当40円を想定。
最新決算の要点
最終更新日：2026/08/13 16:28株式会社エル・ティー・エス
2026年12月期 第2四半期決算
決算の重要ポイント
- 営業利益が前年同期比+37.3%、親会社株主に帰属する中間純利益は+123.2%と大幅改善し収益性が回復
- 事業セグメントを「トランスフォーメーションサービス事業」の単一セグメントに再編、海外子会社（LTS Strategy Pte.Ltd.）を連結化
- 東京証券取引所の上場市場区分をプライムからスタンダードへ変更予定と発表（株主還元策として自己株式取得も決議）
決算数値概要
- 売上高: 85.19億円 (前年比 △0.6%)
- 営業利益（経常利益）: 6.50億円 (前年比 +37.3%)
- 純利益: 5.06億円 (前年比 +123.2%)
前回決算からの主なUPDATE
- 前回からの連結範囲変更：シンガポール子会社 LTS Strategy Pte.Ltd. を重要性増加に伴い連結化
- 報告セグメントの変更：従来の「プロフェッショナルサービス事業」「プラットフォーム事業」から単一の「トランスフォーメーションサービス事業」へ再編
- 表示方法の変更：一部人件費を販管費から売上原価へ組替（比較数値を遡及修正）
好材料（ポジティブ要因）
- 収益性の回復：売上はほぼ横ばいながら、売上総利益の改善と販管費管理により営業利益が大幅に拡大
- キャッシュ創出力の改善：上期の営業活動によるキャッシュフローは大幅プラス（上期で約12.68億円の営業CF）で財務基盤が安定化
- 市場ニーズ追い風：DX/AX（AIトランスフォーメーション）関連の受注拡大と「ビジネスアーキテクト」育成など高付加価値領域への攻めの施策
悪材料（ネガティブ要因）
- 売上停滞：売上高は前年同期比でわずかに減少（▲0.6%）で成長ペースは弱い状況
- 事業別での回復ムラ：DXエンジニアリングやプラットフォーム領域で稼働率低下や案件採算悪化の懸念があり、構造改善が必要
- 市場区分変更の影響：プライム→スタンダードへの移行は短期的に株価バリュエーション・流動性にマイナス影響を与える可能性（これに対応するための自己株取得等を実施）
長期成長期待
最終更新日：2026/08/13 16:281. 成長期待のポイント
DX／AX需要の追い風と「ビジネスアーキテクト」供給や高付加価値化で、FY2026計画（売上18,300百万円、営業利益1,600百万円）を起点に今後3年は年率約7〜9%の売上成長、営業利益は高成長（20%前後CAGR目標）を想定。
2. 成長ドライバー別の分析
DXコンサルティング（主要成長ドライバー）
- 企業のDX→AX化ニーズが強く、高付加価値案件の受注が拡大している（同社はDXコンサルを主力）。
- FY25-27想定でDXコンサル領域は年率+11〜15%の成長レンジを想定している点が追い風。
- 単価向上と稼働率安定で売上総利益率の改善余地が大きい。
ビジネスアーキテクト／人材供給（競争優位）
- 「ビジネスアーキテクト」育成サービスや研修を国レベルでリードし、変革人材の供給を差別化要因にしている。
- プロジェクト型伴走や人材提供（Platform & Agent）を組合せ、LTV（顧客生涯価値）拡大を目指す。
- 人材ポートフォリオ調整とリスキリングで長期的なサービス品質向上→マージン改善に貢献。
サービス連携・M&A・海外展開（拡張戦略）
- 小型M&Aやグループ再編でスピード感あるサービス拡充を継続（周辺ソリューション・R&D強化）。
- 海外（シンガポール子会社等）や自治体／大手企業との案件で大型案件を獲得しやすいポジション。
- プロダクト化・IP化（AI・デジタルツール）でスケール化の余地を持つ一方、短期での寄与は段階的。
3. 今後3年の業績成長イメージ
会社計画を踏まえると、FY2026：売上18,300百円（+7%）、営業利益1,600百円（+34.9%）がベース。社内のGrowth PlanではFY2027 ≒19,400百円、FY2028 ≒21,700百円（FY26→28で約+8.9%年率）を示唆。DXコンサル中心の高付加価値化と人材供給拡大で営業利益は売上成長を上回る改善を見込み、短期での利益率回復が期待される。
4. 課題・リスク
- プラットフォーム／SES領域は需給変化で稼働やマッチングが不安定になりやすく、短期では売上・利益のばらつき要因。
- DXエンジニアリングの一部案件で採算悪化が見られ、構造改革の遅延は利益率回復の阻害要因。
- 市場区分変更（プライム→スタンダード）に伴う流動性低下や評価低下、投資家層変化が短中期の株価・資金調達に影響。
- 大型案件の遅延・不採算化、景気減速によるIT投資抑制、及び人材確保コスト上昇が成長ペースを鈍らせる可能性。
5. 総括
LTSはDX/AX追い風と「ビジネスアーキテクト」供給で高付加価値化を推進し、今後3年は売上で年率約7〜9%、営業利益は更に高成長（同社目標で20%程度のCAGR）を期待できる。ただしプラットフォーム需給、エンジニアリング採算、流動性リスクに留意する必要がある。
元資料（PDF）を開く開示一覧
- スタンダード市場への市場区分の変更承認及びプライム市場の上場維持基準への適合に向けた計画の撤回に関するお知らせ重要度：2026/10/16 16:00その他適時開示等AIサマリー東証プライムからスタンダードへ市場区分を変更。適合計画を撤回し、影響は限定的と判断。ガバナンス強化とIR継続で再適合を目指す
- 自己株券買付状況報告書（法２４条の６第１項に基づくもの）2026/10/05 14:23有価証券報告書等
- 自己株式の取得状況に関するお知らせ重要度：2026/10/01 15:30その他適時開示等AIサマリー株主還元と資本効率改善のため、市場で段階的に自己株取得を継続。取締役会決議に基づく計画下で実行中。
- 自己株券買付状況報告書（法２４条の６第１項に基づくもの）2026/09/03 12:24有価証券報告書等
- 自己株式の取得状況に関するお知らせ重要度：2026/09/01 15:30その他適時開示等AIサマリー自社株買いを市場で実施。取締役会決議に基づく買戻しで、株主還元と資本効率向上を目的に一部を早期実行。
- 確認書2026/08/13 15:56有価証券報告書等
- 半期報告書－第25期(2026/01/01－2026/12/31)2026/08/13 15:39有価証券報告書等
- 2026年12月期 第2四半期（中間期）決算短信〔日本基準〕（連結）重要度：2026/08/13 15:30決算情報AIサマリーDX/AI追い風でセグメントを単一化、ビジネスアーキテクト育成で変革支援を深化。市場区分変更と自社株で資本政策を見直す。
- 2026年12月期 第2四半期（中間期）決算説明資料重要度：2026/08/13 15:30決算情報AIサマリーDXコンサル主導で収益改善。事業統合しBA育成とAI導入で脱労働集約。市場移行を決議、自社株買い。
- 自己株式の取得に係る事項の決定に関するお知らせ（会社法第165条第2項の規定による定款の定めに基づく自己株式の取得）重要度：2026/08/13 15:30その他適時開示等AIサマリー機動的な資本政策と株主還元強化のため自己株取得を実施、株式報酬向けの振替も想定し調達検討
- 東京証券取引所スタンダード市場への市場区分変更申請に向けた準備に関するお知らせ重要度：2026/08/13 15:30その他適時開示等AIサマリー流通株式時価総額が基準未達のため、スタンダード市場へ移行申請。成長投資継続とガバナンス・IR強化で中長期価値向上を目指す
- 2026年12月期 第1四半期決算説明資料重要度：2026/05/14 15:30決算情報AIサマリー事業を単一化しDX/AX中心に収益回復を優先。PM/BA育成とM&Aで成長を目指し、PaaSは構造改革中。株主還元継続。
- 2026年12月期 第1四半期決算短信〔日本基準〕（連結）重要度：2026/05/14 15:30決算情報AIサマリー報告セグメントを統合。DXコンサル回復、プラットフォームは構造改革中。AI前提で人材再編、小型M&Aで株主還元と成長両立へ。
- 執行役員人事に関するお知らせ重要度：2026/03/26 16:00その他適時開示等AIサマリー経営体制を刷新しデジタル・コンサル・事業変革を強化、グループ子会社に責任者を配置しグローバル連携も推進。
- コミットメントライン契約締結に関するお知らせ重要度：2026/03/26 16:00その他適時開示等AIサマリー大手銀行とのコミットメントライン契約で運転資金を機動的に確保し、財務基盤を強化して成長に備える。影響は軽微。
- 上場維持基準への適合に向けた計画に基づく進捗状況（改善期間入り）及び計画期間の変更について2026/03/26 16:00その他適時開示等
- 臨時報告書2026/03/25 09:04有価証券報告書等
- 連結子会社からの配当金受領に関するお知らせ2026/03/24 16:45その他適時開示等
- 臨時報告書2026/03/24 16:37有価証券報告書等
- 確認書2026/03/23 09:05有価証券報告書等
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